เคล็ดลับการลดหย่อนภาษีสำหรับนักเขียน
เนื้อหา
- หักค่าธรรมเนียมผู้รับเหมา Freelancer และค่าธรรมเนียมตัวแทน
- ค่าใช้จ่าย "อาหารและความบันเทิง" คืออะไร?
- ค่าใช้จ่ายการโฆษณาของผู้เขียน
เมื่อวันที่ 15 เมษายนใกล้จะถึงและถึงเวลาที่คุณจะต้องยื่นภาษีของคุณในฐานะผู้แต่งหนังสือยิ่งคุณรู้จักการหักเงินของคุณมากเท่าไหร่ก็ยิ่งดีเท่านั้น แน่นอนว่าปากกาหมึกเครื่องพิมพ์คอมพิวเตอร์และกระดาษของคุณสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ แต่มีการหักภาษีอื่น ๆ ที่คุณอาจมีสิทธิ์รับ หากคุณไม่เคยยื่นภาษีในฐานะ "ผู้เขียน" มาก่อน แต่ต้องการก่อนอื่นให้ตรวจสอบว่าความพยายามในการเขียนของคุณมีคุณสมบัติเป็นธุรกิจได้หรือไม่
แน่นอนใช้กฎการเก็บบันทึกทั่วไปที่ดีของ IRS ที่นี่ บันทึกใบเสร็จรับเงินบันทึกชื่อของแขกที่มารับประทานอาหารหรือกิจกรรมและตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ระบุวัตถุประสงค์ทางธุรกิจของค่าใช้จ่ายอย่างชัดเจนและตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ตรวจสอบสมมติฐานอีกครั้งกับผู้จัดเตรียมภาษีที่ชำระของคุณ ด้วยวิธีนี้หากกรมสรรพากรตรวจสอบคุณคุณจะมีความทรงจำที่ชัดเจนและยืนยันการหักเงินตามกฎหมายของธุรกิจของคุณ
หักค่าธรรมเนียมผู้รับเหมา Freelancer และค่าธรรมเนียมตัวแทน
คุณจ่ายนักแปลอิสระเพื่อแก้ไขต้นฉบับของคุณหรือไม่? คุณจ่ายศิลปินกราฟิกเพื่อออกแบบเสื้อหนังสือของคุณหรือไม่ ช่างภาพนักวาดภาพประกอบผู้ทำสำเนา - ค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้กับผู้รับเหมาพัฒนาหนังสือสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้เช่นเดียวกับค่าใช้จ่ายของบริการภายนอกเช่นนักประชาสัมพันธ์อิสระนักพัฒนาเว็บไซต์สำหรับเว็บไซต์ผู้แต่งของคุณหรือผู้ผลิตวิดีโอสำหรับตัวอย่างหนังสือออนไลน์ของคุณ
ตัวแทนวรรณกรรมส่งผู้แต่งตรวจสอบค่าภาคหลวงของพวกเขาในระหว่างปีโดยมีค่าธรรมเนียมเปอร์เซ็นต์ตัวแทนหักออกจากยอดรายได้ของพวกเขาแล้วและเมื่อสิ้นปีฟอร์ม 1,099-MISC ที่ผู้เขียนได้รับจากหน่วยงานของเขาหรือเธอนั้น หากเป็นจริงในกรณีของคุณแน่นอนคุณจะไม่เรียกร้องค่าธรรมเนียมเอเจนซี่เป็นการหักเพราะพวกเขาถูกหักออกจากรายได้ของคุณแล้ว การอ้างสิทธิ์พวกเขาสองครั้งจะเป็นการจุ่มสองครั้ง
หากคุณจ่ายให้ผู้รับเหมาอิสระหรืออิสระมากกว่า $ 600 ในโครงการหนังสือของคุณคุณจะต้องส่งทั้งผู้รับเหมาและแบบฟอร์ม 1099-MISC ของ IRS (สมมติว่าคุณไม่ได้หักภาษีใด ๆ จากผู้รับเหมาหรือค่าธรรมเนียมของนักแปลอิสระ)
ค่าใช้จ่าย "อาหารและความบันเทิง" คืออะไร?
ค่าใช้จ่ายมื้ออาหารและความบันเทิงส่วนใหญ่ที่เกี่ยวข้องกับอาชีพของคุณในฐานะนักเขียนจะถูกหัก 50% ตราบใดที่กิจกรรมมีวัตถุประสงค์ทางธุรกิจที่ชัดเจนคุณเก็บบันทึกการอภิปรายและคุณเก็บใบเสร็จรับเงินสำหรับสิ่งที่เกิน $ 75 นั่นหมายความว่าหากคุณจ่ายเงินสำหรับมื้อกลางวันด้วยหัวข้อการสัมภาษณ์สำหรับหนังสือของคุณหรือกำลังทานอาหารกลางวันกับนักประชาสัมพันธ์อิสระของคุณเพื่อหารือเกี่ยวกับกลยุทธ์การรณรงค์การประชาสัมพันธ์หนังสือครึ่งหนึ่งของค่าใช้จ่ายสามารถหักลดภาษีได้
อย่างไรก็ตาม IRS อนุญาตให้หักเงิน 100% "ถ้าคุณให้มื้ออาหารสถานบันเทิงหรือสถานที่พักผ่อนหย่อนใจให้กับประชาชนทั่วไปเพื่อใช้เป็นวิธีการโฆษณาหรือส่งเสริมความนิยมในชุมชนตัวอย่างเช่นค่าใช้จ่ายในการสนับสนุนรายการโทรทัศน์หรือรายการวิทยุหรือ ค่าใช้จ่ายในการแจกจ่ายอาหารและเครื่องดื่มฟรีให้กับประชาชนทั่วไปนั้นอยู่ภายใต้วงเงิน 50% "(1)
หากคุณเช่าพื้นที่และจัดปาร์ตี้สาธารณะอ่านหนังสือสำหรับนวนิยายเรื่องใหม่ของคุณค่าใช้จ่ายในการเช่าสิ่งอำนวยความสะดวกและการจ่ายเงินคนขายอาหารอาจหักได้ 100% เพราะจุดประสงค์ของกิจกรรมคือการโฆษณาและประชาสัมพันธ์หนังสือเล่มใหม่ของคุณ .
ค่าใช้จ่ายการโฆษณาของผู้เขียน
หมวดหมู่ Schedule C "การโฆษณา" ถูกนำมาใช้อย่างกว้างขวางเพื่อรวมรายการค่าใช้จ่ายจำนวนมากในตลาดหนังสือและแผนการประชาสัมพันธ์ที่เกี่ยวข้องกับการส่งเสริมตัวคุณและงานเขียนของคุณ
ตัวอย่างของรายการโฆษณาที่เฉพาะเจาะจงสำหรับผู้แต่งคือ:
- โฆษณา - ค่าธรรมเนียมการออกแบบการสร้างและการจัดวางหรือสื่อสิ่งพิมพ์ (หนังสือพิมพ์หรือนิตยสาร) โทรทัศน์หรือโฆษณาทางอินเทอร์เน็ต ซึ่งรวมถึงค่าธรรมเนียมแบบจ่ายต่อคลิกหรือตำแหน่งที่จ่ายในแคตตาล็อกที่เกี่ยวข้องกับหนังสือของคุณ (ตัวอย่างเช่นการมีหนังสือของคุณอยู่ในรายการในอินแกรมหรือเบเกอร์และแคตตาล็อกหรือรายชื่อผู้ค้าส่งหนังสือของเทย์เลอร์)
- การสร้างแบรนด์และการออกแบบโลโก้ - สำหรับคุณในฐานะผู้แต่งเพื่อสร้างรูปลักษณ์ที่เป็นที่รู้จักเพื่อดึงดูดผู้อ่านมายังหนังสือหรือชุดหนังสือของคุณ
- ใบปลิวโบรชัวร์เมลนามบัตรเพื่อการปรากฏต่อสาธารณะของคุณเช่นการอ่านหรือการเซ็นชื่อในงานเทศกาลหนังสือ คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการออกแบบการพิมพ์และการจัดจำหน่าย
- รายการส่งเสริมการขายหรือของรางวัล (บางตัวอย่างอาจเป็นบุ๊กมาร์กกระเป๋าหนังสือที่โปรโมตชื่อของคุณหรือการออกแบบแจ็คเก็ตหนังสือเสื้อทีปากกาแผ่นรอง ฯลฯ )
- Signage (ตัวอย่างเช่นเพื่อประกาศการลงชื่อหนังสือของคุณ) และแสดงค่าใช้จ่าย สิ่งนี้อาจรวมถึงแบนเนอร์โปสเตอร์ - แม้แต่บิลบอร์ดถ้าคุณมีงบประมาณ!
- ค่าใช้จ่ายเว็บไซต์ - รวมถึงการออกแบบและพัฒนาเว็บไซต์ผู้แต่งของคุณรวมถึงค่าบริการโฮสติ้งรายเดือนหรือรายปี
- จดหมายข่าว - หากคุณชำระค่าบริการจดหมายข่าว (เช่น Constant Contact หรือ MailChimp) เพื่อส่งจดหมายข่าวไปยังผู้อ่านของคุณค่าธรรมเนียมรายเดือนจะถูกหักลดหย่อนภาษีได้
หากคุณเป็นผู้ประพันธ์เองที่จ่ายค่าธรรมเนียมรวมทุกอย่างเพื่อเผยแพร่และโปรโมตหนังสือของคุณตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณตรวจสอบเพื่อดูว่ามีรายการส่งเสริมการขายรวมอยู่ในแพ็คเกจหรือไม่ ขึ้นอยู่กับสถานะภาษีของคุณคุณอาจสามารถแยกค่าใช้จ่ายค่าธรรมเนียมการโฆษณาเหล่านี้เพื่อรวมไว้ในการหักกำหนดการ C ของคุณ
บทความนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลเชิงลึกทั่วไปเกี่ยวกับข้อมูลภาษีที่อาจนำไปใช้กับนักเขียนและเพื่อให้ผู้อ่านมีจุดเริ่มต้นเพื่อให้พวกเขาสามารถวิจัยเพิ่มเติม ในขณะที่มีการพยายามทุกวิถีทางเพื่อให้แน่ใจว่าข้อมูลในบทความนี้ถูกต้องในขณะที่เขียนหนังสือคู่มือไซต์ของสำนักพิมพ์หนังสือเป็นนักเขียนไม่ใช่ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี ดังนั้นทุกคนที่ยื่นภาษีควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านการจัดเตรียมภาษีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสำหรับกฎหมายภาษีเงินได้และภาษีการขายของรัฐบาลกลางและรัฐและข้อมูลเฉพาะเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการใช้กฎเหล่านี้กับสถานการณ์ภาษีแต่ละรายการ
สำหรับแหล่งข้อมูล IRS ที่เฉพาะเจาะจงเกี่ยวกับหัวข้อที่กล่าวถึงในบทความนี้อ้างถึง IRS Publication 334 (2012), คู่มือภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก ข้อมูลทั่วไปที่รวมอยู่ในบทความนี้ไม่ควรนำมาใช้เพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษทางภาษีที่อาจเรียกเก็บโดยกรมสรรพากร (ดูระเบียบกระทรวงการคลัง Circular 230 สำหรับข้อกำหนดเฉพาะ)
